父の直後に母も他界した相次相続。不動産と株式の申告を無事に完了した事例

50代の長男である高橋様（仮名）より、相次いで亡くなられたご両親の相続税申告についてご相談をいただきました。相続人は高橋様とご兄弟の計2名という構成です。当初はお父様がお亡くなりになり、その申告の準備を進めようとしていた矢先に、お母様もお亡くなりになってしまいました。遺産の内訳は、ご自宅などの不動産にくわえ、複数の株式や有価証券が含まれていました。

お父様の相続の手続きが終わる前にお母様の相続も発生したことで、誰がどの財産をどれくらい引き継ぐのかという計算が非常に複雑になってしまいました。高橋様ご自身も70代であり、ご自身で2回分の申告手続きを行うのは精神的にも体力的にも負担が大きすぎると感じられたそうです。専門家の手を借りて、期限内に間違いなく手続きを終わらせたいという強いご希望があり、当事務所へご依頼いただきました。

ご依頼後、まずはお父様とお母様それぞれの遺産内容を正確に把握することから始めました。不動産の評価や点在する株式の価格を算出し、財産目録を早急に作成いたしました。その上で、短期間に続けて相続が発生した場合に税負担が軽減される「相次相続控除」の制度を正しく適用し、お二人分の申告書類を並行して作成していきました。

結果として、複雑な手続きもスムーズに進み、納税額は約700万円となり、期限内に無事申告を終えることができました。高橋様からは「先の見えない不安から解放され、ようやく肩の荷が下りた」とのお言葉をいただきました。特殊な状況下でも、専門家が介入することでご負担を大幅に減らし、円滑な申告をお手伝いできた事例です。

※個人情報保護の観点から遺産総額は概算