一次相続での工夫を活かし、長男お一人で母の二次相続の申告を完了した事例

40代の長男である伊藤様（仮名）より、亡くなられたお母様の相続税申告についてご相談をいただきました。相続人は伊藤様お一人のみという構成です。遺産の内訳は、ご自宅などの不動産とまとまった額の預貯金が含まれていました。お父様がお亡くなりになった際の「一次相続」では、将来の税負担を考慮し、すでにお子様である伊藤様へ多めに財産を移す形で遺産分割が行われていました。

今回は、その後に残されたお母様の財産を引き継ぐ「二次相続」の案件でした。過去の対策のおかげで多額の税負担は避けられる見込みでしたが、伊藤様ご自身もご高齢になられており、不動産の詳細な評価や、金融機関ごとに異なる複雑な手続きをお一人で進めることには大きなご不安があったそうです。計算間違いや手続きの漏れなく、確実に申告を終わらせて安心したいという思いから、当事務所へサポートをご依頼いただきました。

ご依頼後、まずは過去のお父様の相続時の経緯と申告内容を確認いたしました。当時適切な対策が取られていたため、今回のお母様の遺産規模はしっかりと抑えられていました。それを踏まえ、不動産の正確な評価計算や預貯金の確認など、煩雑な作業を当事務所で速やかに代行しました。相続人がお一人のため分割協議は不要でしたが、正確な財産目録を作成しわかりやすくご報告いたしました。

結果として、精度の高い申告書を作成し、期限内に余裕を持って手続きを完了することができました。納税額は約700万円となりました。伊藤様からは「高齢のため一人で手続きを進めるのは負担が大きかったが、専門家にすべて任せられて本当に安心した」とのお言葉をいただきました。過去のご家族の工夫を引き継ぎ、ご負担を最小限に抑えてスムーズな申告をお手伝いできた事例です。

※個人情報保護の観点から遺産総額は概算