期限が迫る中、未分割申告を活用し不動産の分筆と相続を完了した事例

50代の長男である鈴木様（仮名）より、亡くなられたお母様の相続税申告についてご相談をいただきました。今回の相続人は、鈴木様を含むお子様2名という構成です。お母様が残された主な遺産は不動産であり、鈴木様はご兄弟で土地を切り分けて（分筆して）相続することを希望されていました。

しかし、ご相談いただいた時点で申告期限が間近に迫っており、期限内に不動産の測量や分筆手続き、そして遺産分割協議をすべて終えることは時間的に非常に困難な状況でした。加えて、鈴木様はご自身たちで把握している不動産の評価額が、税務上本当に適正なものかどうかもご不安に感じておられました。

申告期限を過ぎてしまうとペナルティが発生する恐れがあるため、まずは期限内にしっかりと申告の手続きを済ませたいという思いがありました。その上で、最終的にはご兄弟が納得いく形で不動産を分けられるよう、専門家のサポートを求めて当事務所へご依頼いただきました。

ご依頼後、まずは申告期限を守ることを最優先に対応いたしました。不動産の分筆には時間がかかるため、いったん遺産を分けていない「未分割」の状態として申告書を作成し、期限内に申告を済ませました。その後、余裕を持って不動産の適正な評価と分筆手続きを進め、完了後に改めてご兄弟間で遺産分割協議を行っていただきました。

協議がまとまった後、税務署へ税金を見直す手続き（更正の請求）を行い、無事に税金の還付を受けることができました。最終的な全体の納税額は約2,000万円となりました。鈴木様からは「期限が迫る中でも、最終的に希望通りに土地を分けることができて安心した」とのお言葉をいただきました。段階的な手続きを踏むことで、ご家族の希望を叶えつつ円滑に申告を完了できた事例です。

※個人情報保護の観点から遺産総額は概算