期限まで3ヶ月。祖母の遺産を孫への代襲相続を含め円滑に申告した事例

30代のお孫様である高橋様（仮名）より、亡くなられたお祖母様の相続税申告についてご相談をいただきました。本来の相続人である高橋様のお父様はすでに他界されていたため、高橋様を含むお孫様2名とお祖母様のお子様1名の、計3名が相続人となる「代襲相続」のケースでした。

ご相談いただいた時点で申告期限まで残り3ヶ月となっており、非常に時間が限られている状況でした。遺産の内訳は主に預貯金でしたが、代襲相続は通常の相続よりも集めるべき戸籍謄本などの書類が多く、手続きが複雑になりがちです。高橋様はお仕事でお忙しい中、ご自身で不備なく書類を揃え、期限内に申告を済ませることができるか大変不安を感じていらっしゃり、当事務所へご依頼いただきました。

ご依頼を受け、直ちに必要となる戸籍謄本の収集や金融機関の残高証明書の取得サポートに着手しました。代襲相続では相続関係の証明が複雑になりますが、迅速に書類を整理し、正確な財産目録を作成いたしました。また、相続人となる叔父様（仮名）とお孫様たちの間で円滑に遺産分割協議が行えるよう、分割案の作成もサポートいたしました。

結果として、短い期間でしたが申告期限内に無事すべての手続きを完了することができ、納税額は100万円以下となりました。高橋様からは「代襲相続という難しい手続きを期限内に終えられてほっとしました」と安堵のお言葉をいただきました。期限が迫る中でも、専門家が主導することで手続きの遅れを防ぎ、ご家族の負担を最小限に抑えられた事例です。

※個人情報保護の観点から遺産総額は概算